مقایسه عقب ماندگی مالیاتی ایران نسبت به ژاپن
تاریخ انتشار: ۲۲ شهریور ۱۴۰۱ | کد خبر: ۳۶۰۰۲۲۴۲
به گزارش گروه اقتصادی خبرگزاری مهر، «ژاپن» به‌عنوان یکی از مقتدرترین اقتصادهای جهان، از نظام مالیاتی خاصی برخوردار است. تولید ناخالص داخلی این کشور آسیایی در سال ۲۰۲۱ میلادی، معادل ۴.۹۳ میلیارد دلار بوده و طبق گزارشات منتشر شده، این کشور در سه‌ماهه دوم سالجاری میلادی، تحت‌تأثیر کنترل کرونا، رشد ۲.۲ درصدی را تجربه کرده است.
بیشتر بخوانید:
اخباری که در وبسایت منتشر نمی‌شوند!
بررسی نسبت مالیات به تولید ناخالص داخلی سومین اقتصاد برتر جهان، بیانگر آن است که این نسبت از ۲۶.۵ درصد در سال ۲۰۱۰، به ۳۲ درصد در سال ۲۰۱۸ افزایش‌یافته است.
فاصله بسیار ایران و ژاپن در حوزه مالیاتی
باوجود اینکه ژاپن پس از جنگ جهانی با شدیدترین مشکلات روبرو بود اما با تکیه بر دانش مردم خود و وضع قوانین و اجرای آن بدون کم‌وکاستی و بهانه‌تراشی، توانست به اقتصاد سوم دنیا تبدیل شود.
مقایسه ایران و ژاپن در حوزه مالیاتی بیانگر آن است که نسبت مالیات به تولید ناخالص داخلی در ژاپن ۳۲ و در ایران کمتر از ۶.۵ درصد است، همین امر خود نشان‌دهنده تفاوت فاحش در اداره اقتصاد دو کشور است.
همان‌طور که مشاهده می‌شود سهم درآمد مالیاتی ایران، وابستگی شدیدی به مالیات بر شرکتها دارد و این امر به‌عنوان یک عامل محدودکننده رشد اقتصادی، سرمایه‌گذاری و اشتغال شناخته می‌شود.
ساختار درآمدهای مالیاتی ژاپن چگونه است؟
«مالیات بر ارزش‌افزوده»، «مالیات‌بردرآمد اشخاص حقیقی»، «مالیات بر شرکتها»، «مالیات بر ثروت» و «سایر مالیات‌ها»، به‌عنوان مهم‌ترین مالیات‌های دریافتی ژاپن شناخته می‌شود.
دراین‌بین، ۱۹.۵ درصد مربوط به «مالیات بر ارزش‌افزوده»، ۱۹.۱ درصد سهم «مالیات بردرآمد اشخاص حقیقی»، ۱۲.۹ درصد مربوط به «مالیات‌بردرآمد شرکتها» و ۸.۱ درصد به «مالیات بر ثروت» تعلق دارد. البته این آمار مربوط به سال ۲۰۱۸ میلادی بوده و در این سال ۴۰.۴ درصد از درآمدهای مالیاتی به «سایر مالیات‌ها» نظیر سهم بیمه‌های تأمین اجتماعی اختصاص داشته است.
مالیات اشخاص حقوقی در ژاپن
بر اساس قوانین مالیاتی ژاپن، کلیه شرکتها با سرمایه بیش از ۱۰۰ میلیون ین، باید سالیانه بیش از ۲۳ درصد از درآمد خود را به‌عنوان مالیات پرداخت کنند، البته شرکتها باید مالیاتی دیگری با نام «مالیات بر ساکنان محلی» را بنابر موقعیت و اندازه شرکت پرداخت کنند که توسط استان‌ها و شهرداری‌ها اخذ می‌شود.
علاوه بر این، مالیات دیگری تحت عنوان «شرکت محلی» از سوی دولت دریافت می‌شود که بر اساس سه مؤلفه اعمال می‌شود. در نوع اول به‌صورت تصاعدی تا ۳.۶ درصد از سود مشمول مالیات، به‌عنوان نرخ استاندارد لحاظ می‌شود، ۱.۲ رصد از فاکتور ارزش‌افزوده و ۰.۵ درصد سرمایه سهامی و مازاد نیز دو مؤلفه دیگر این سبک مالیاتی است.
البته ۲.۱ درصد نیز به‌عنوان مالیات اضافی بر مالیات تکلیف برخی از منابع درآمدی خاص ژاپن اعمال می‌شود، با این تفاسیر ۳۰ تا ۳۴ درصد با لحاظ مالیات محلی توسط شرکتهای ژاپنی به دولت مالیات پرداخت می‌شود.
همچنین کلیه شرکت‌هایی که دارای سبد سهامی از یک شرکت دیگر هستند باید بر اساس درصد سهام خود، مالیاتی تحت عنوان مالیات بر سود سهام توزیعی پرداخت کنند.
درصورتی‌که شرکتی بیش از ۳۳.۳ درصد از سهام یک شرکت را برای حداقل یک دوره شش ماه در اختیار داشته باشد، سود سهام توزیعی از درآمد مشمول مالیات حذف می‌شود. علاوه بر این اگر شرکتی ۵ تا ۳۳.۳ درصد سهم یک شرکت یا ۳۳.۵ درصد سهم شرکت برای دوره کمتر از شش ماه را در اختیار داشته باشد، ۵۰ درصد از سود سهام از درآمد مشمول مالیات حذف خواهد شد.
علاوه بر این درصورتی‌که شرکتی حداکثر دارای ۵ درصد سهام شرکت دیگر باشد، آنگاه ۲۰ درصد از سود سهام از درآمد مشمول مالیات حذف می‌شود.
مالیات اشخاص حقیقی در ژاپن
کلیه افرادی که در ژاپن دارای سابقه سکونت یک‌ساله هستند، مشمول مالیات‌بردرآمد اشخاص حقیقی می‌شوند که این نرخ به‌صورت تصاعدی تا ۵۵ درصد اعمال می‌شود که کلیه افراد با درآمد تا یک میلیون و ۹۵۰ میلیون ین باید ۵ درصد مالیات پرداخت کنند که این نرخ، کمترین مالیات پرداختی در خصوص درآمد اشخاص محسوب می‌شود؛ این نرخ به شکل تصاعدی و بر اساس میزان درآمد افزایش پیدا می‌کند.
در خصوص عایدی سرمایه نیز نظام مالیاتی ژاپن به‌گونه‌ای بوده که عایدی سرمایه به‌عنوان درآمد عادی، مشمول مالیات شده و زیان‌های سرمایه‌ای نیز کسر می‌شود. بر همین اساس، کلیه افراد باید، ۱۵ درصد از سهم فروش سهام، ۱۵ درصد از سهم فروش ملک در بلندمدت و ۳۰ درصد از سهم فروش ملک در کوتاه‌مدت را به‌عنوان مالیات پرداخت نمایند.
سایر انواع مالیات در ژاپن
کلیه کارفرمایان باید سهم کارمند از پرداخت‌های تأمین اجتماعی را به‌صورت تکلیفی کسر نموده و همراه با سهم خود پرداخت کنند، بالاترین سهم کارفرما حدود ۱۶.۶۳ است.
همچنین نرخ سالانه ۱.۴ درصد مالیات بر دارایی‌های ثابت شهری در ژاپن اعمال می‌شود، ۳ تا ۴ درصد مالیات بر خرید املاک، ۰.۴ تا ۲ درصد نیز به‌عنوان مالیات ثبت املاک بر اساس ارزش برآورده شده در اقتصاد سوم جهان اعمال می‌شود.
کلیه اشخاص منتفع از ارث و هبه نیز به‌صورت تصاعدی از ۱۰ تا ۵۰ درصد باید مالیات پرداخت کنند که باتوجه به محل اقامت متوفی یا دهنده، منتفع، ملیت و موقعیت دارایی متفاوت است.
به گزارش مهر، بررسیها نشان می‌دهد «سهم بالای اشخاص حقوقی یا شرکتها در درآمدهای مالیاتی» و همچنین «فقدان پایه‌های مالیاتی تنظیم‌گر مثل مالیات بر عایدی سرمایه»، از مهم‌ترین تفاوت‌های نظام مالیاتی ایران با ژاپن است؛ کاهش بار مالیاتی کشور از روی دوش شرکتها از جمله اهدافی است که سیاست‌گذاران و کارشناسان اقتصادی در ایران سالهاست در پی آن هستند. در همین راستا «ایجاد پایه‌های مالیاتی متنوع نظیر مالیات بر درآمد خانوار» و «اجرای کامل قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان» از جمله تدابیری است که ضرورت دارد. علاوه بر این تصویب طرح مالیات بر عایدی سرمایه، از اولویت‌های فعلی نمایندگان مجلس شورای اسلامی است که ا از حمایت مقامات دولتی نظیر وزیر اقتصاد نیز برخوردار است.
کد خبر 5588680منبع: مهر
کلیدواژه: سامانه مودیان ایران اقتصاد هیئت دولت ژاپن پروازهای اربعین سازمان امور مالیاتی اربعین 1401 بلیت اربعین سازمان راهداری و حمل و نقل جاده ای بانک مرکزی قیمت سکه بهار آزادی فرار مالیاتی وزارت جهاد کشاورزی روسیه مرکز مدیریت راه های کشور وزارت صنعت معدن و تجارت خرید اینترنتی نمایشگاه بین المللی کشاورزی آیفارم عنوان مالیات مالیات بردرآمد مالیات پرداخت مشمول مالیات عایدی سرمایه اعمال می شود درآمد اشخاص اشخاص حقیقی پرداخت کنند سود سهام شرکت ها بر اساس ۵ درصد ۴ درصد
درخواست حذف خبر:
«خبربان» یک خبرخوان هوشمند و خودکار است و این خبر را به‌طور اتوماتیک از وبسایت www.mehrnews.com دریافت کرده‌است، لذا منبع این خبر، وبسایت «مهر» بوده و سایت «خبربان» مسئولیتی در قبال محتوای آن ندارد. چنانچه درخواست حذف این خبر را دارید، کد ۳۶۰۰۲۲۴۲ را به همراه موضوع به شماره ۱۰۰۰۱۵۷۰ پیامک فرمایید. لطفاً در صورتی‌که در مورد این خبر، نظر یا سئوالی دارید، با منبع خبر (اینجا) ارتباط برقرار نمایید.
با استناد به ماده ۷۴ قانون تجارت الکترونیک مصوب ۱۳۸۲/۱۰/۱۷ مجلس شورای اسلامی و با عنایت به اینکه سایت «خبربان» مصداق بستر مبادلات الکترونیکی متنی، صوتی و تصویر است، مسئولیت نقض حقوق تصریح شده مولفان در قانون فوق از قبیل تکثیر، اجرا و توزیع و یا هر گونه محتوی خلاف قوانین کشور ایران بر عهده منبع خبر و کاربران است.
خبر بعدی:
جزئیات سقف ۱۸ میلیارد تومانی معافیت‌های مالیاتی برای صاحبان مشاغل
مهدی موحدی سخنگوی سازمان مالیاتی کشور در خصوص معافیت مالیاتی برای درآمدهای کمتر از ۱۸ میلیارد تومان صاحبان مشاغل خرد گفت: این معافیت سقف ۱۸ میلیارد تومان مشمول تمامی صاحبان مشاغل که اطلاعات خود را در سامانه خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی بارگذاری می کنند، می شود.
وی افزود: صاحبان مشاغل خرد نیازی به تسلیم اظهارنامه ندارند چراکه تنها بر اساس اطلاعات سیستمی که سازمان امور مالیاتی از این صاحبان مشاغل در اختیار دارد مالیات مقطوعی سال ۱۴۰۲ برای این صاحبان مشاغل تهیه شده است.
موحدی اظهار کرد: صاحبان مشاغل اگر موافق این اطلاعات بودند آن را تایید می کنند و در چند قسط آن را پرداخت می کنند و اگر موافق نبودند می‌توانند اظهارنامه خود را در اختیار سازمان تسلیم کنند.
سخنگوی سازمان امور مالیاتی کشور تاکید کرد: صاحبان مشاغلی که میزان فروش سال آنها ۱۸ میلیارد و کمتر از ۱۸ میلیارد تومان باشد مشمول معافیت می شوند.
موحدی افزود: این افراد مشمول موضوع ماده ۸۴ قانون مالیات های مستقیم می شوند بنابراین این صاحبان مشاغل می‌توانند با مراجعه به سامانه آن را انجام دهند.
او اظهار کرد: از ابتدای خردادماه این اقدام مهم رخ خواهد داد و صاحبان مشاغل می‌توانند با مراجعه به درگاه سازمان امور مالیاتی به میزان فروشی که سازمان امور مالیاتی برای آنها در نظر گرفته است مراجعه کنند و اگر این فروش مورد نظر بود مالیات محاسبه و پرداخت می شود.
باشگاه خبرنگاران جوان اقتصادی اقتصاد و انرژی
هفت مصدوم و کشته بر اثر برخورد سواری تارا و پراید در بویین میاندشت